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如何自动生成和修改现金流量表?企业会计实务!
来源: | 作者:猎狐企服产业 | 发布时间: 97天前 | 119 次浏览 | 分享到:

很多会计都觉得现金流量表难,项目分配很麻烦,规则又复杂,比如,销售收入对应的销项税不是放在支付的各项税费里面,而是放在销售商品、提供劳务收到的现金里面;为本公司职工代扣代缴的个税呢,也不是放在支付的各项税费中,应该放在支付给职工及为职工支付的现金里……

做现金流量表为什么这么费劲?我们日常工作中有没有既快又准确的办法呢?


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为什么做现金流量表很难?



1、什么是现金流量表


关于会计三大报表要关注的核心点可以看上期:三大财务报表分析要掌握哪些关键点?会计进阶必看!而其中的现金流量表指的是一段时间内,企业的现金流入、流出及余额状态的情况的呈列报表。


通常现金流量包含以下三大类:经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量。简单来讲,经营活动现金流是企业做生意赚的钱,投资活动现金流是企业买设备建厂房等(对内投资)或者企业入股其他公司等(对外扩张)的钱,筹资活动现金流是企业借钱或者分红、还债等的钱。


2、做现金流量表难的原因


为什么大家都觉得编制现金流量表很难呢?这是因为在会计制度里没给大家设计一套“现金流量账户”,平时也不要求记账。等到要编制现流表了,如果是手工编制需要对现金类和非现金类之间发生的分录进行分析,再按经营、投资、筹资活动中的每一个项目具体内容进行填列,实际体感像从0到1做了一套现流表的账务处理,没有一定经验当然会觉得困难。


那么有没有方法能简化这个繁琐的操作呢?


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繁琐留给系统!

自动生成现金流量报表



问题的原因找到了就好解决了,既然会计制度没有给咱们设计出“现金流量账户”,让财务软件给我们设计就好了!


三大报表自动生成功能,只需要日常录入凭证时把现流表所对应科目录好,结账后即可自动生成,同时报表不仅可以按月出具,也能按季度出具,报税时候方便又省事!


具体现金流量取数规则可以登录好会计工作台,找到【基础设置】—【科目现金流量对照】进行查看。

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现金流量表取数逻辑是根据货币资金会计科目的对方科目进行项目匹配(现金流量表是根据会计准则进行取数,银行之间的转账及现金支取和存储不会进行取数)。

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如系统匹配“现金流量项目”匹配不正确,可点击现金流量表右上角的明细,进行手动进行修改。

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