小编的朋友S，在帝都某互联网公司工作，税前月薪18K光鲜亮丽，按最新的税法粗略计算下，一年也要扣10872元的个人所得税。这相当于小快半年的房租（北五环、合租）了呀！

随着经济的高速发展，对普通工薪阶层来说，收入与税负不成比例的现象时有存在，通过合理避税，减轻个税负担才是重点！

今天，小编就来给大家讲一讲：

·合理避税是什么？违法吗？

·千万不要碰的避税方式！

·如何正确进行合理避税？

01

合理避税违法是什么，违法吗？

合理避税并不是偷税漏税，不是偷税漏税，不是偷税漏税，重要的话说三遍！合理避税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。合理避税的另一个名字叫税务筹划，违法的是偷税漏税。总之，钻法律的空子和漏洞叫合理避税，但是一切都是符合法律规定的。

自2018年税务稽查全面开展后，力度不减反增，稽查抽查比例提高。在税法严格监管下，每一笔收支都暴露在监控中，市面上各种各样的避税办法，稍不注意就会踩了红线。

02

税务局严查的避税方式！切不可用！

一、现金方式发放工资

有些公司以现金方式发放工资，并且把应该抵扣社保的钱折算成现金并入工资，不使用银行代发。而劳动法规定：缴纳社保是用人单位的法定义务，不随双方的意愿而免除。所以，这是不合法的。

况且现在各大支付渠道如此方便，国家又全面推行银行代发工资模式，大家设想一下：“公司不在深山老林，也不是三百两百，用现金方式结算，你是税务人员你不查吗？

二、虚开发票抵扣

虚开，一个“虚”字，其实就是虚假的意思，不是说发票是假的，具体是什么意思呢，最主要可以从两个方面来理解，一是指开具的发票没有缴纳税款，二是指没有真实业务发生而开具了专用发票。这里指的是第二点，这种做法违法又违规。

具体操作是企业将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放，再让员工每个月找发票来冲抵，以报销的形式达到工资避税的目的。但如果长期大额处理的话，会造成企业费用异常，引起税务局关注和稽查！

最近，两名90后财务协助虚开发票，金额高达2.57亿，被判7年的消息广为传播，虚开发票已行不通，切勿再触碰底线！

三、大量员工零申报

个税起征点由3500调整至5000后，很多企业将大部分员工申请了零申报。这个做法并不是完全不可，但是一个企业如果和同地区同行业相比，工资明显偏低的话，已经属于高风险企业，等待企业的将是税务稽查。

四、补贴不申报个税

政策中明确规定，单位为个人发放的各种津贴、补贴，不管叫什么名字，都属于个人因任职或者受雇而取得的收入，应并入支付当月该职工的工资、薪金中，由单位代扣代缴个人所得税。但有些企业并不会把车补、房补、婚补等补贴与工资合并进行纳税申报，属于违法行为。

五、故意混淆劳务和工资申报

很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，却按照工资进行申报。

注：今年1月税改后，工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得统称综合所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，合并后如何申报并不影响。但在汇算清缴时，合并之前如果这样操作了，还是要进行调整。

随着国家税务审查制度的完善，可使用的避税方式越来越少。接下来，小快就给大家介绍一些合法合规的个税避税方法。

03

正确合理的避税

一、巧用公积金避税

根据个人所得税法规定，公积金在所得税前予以扣除，也就是说，公积金是完全避税而不用缴税的。通过提高员工公积金缴存进行避税是合理可行的，但公积金不是想取就能取的，每个城市的政策都不一样，这在一定程度上相当于限制固化了个人资产。

二、公益捐赠进行税前抵减实现避税

《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定如下↓

三、利用时间差避税

个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。

四、据通讯费、交通费、餐饮费等实列实报实销避税

我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，可以用实际合法有效的发票报销，这部分无需缴纳个人所得税。企业以报销发票的方式，将一部分工资费用的性质转变为报销费用，这样就在员工拿到同样的钱的情况下，减少了个人工资性质的收入，对于员工来说自然就起到了避税的作用。

五、特别对于高收入人士，可以提高职工福利水平，降低名义收入。

员工福利：

中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。

这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

其中，提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：

1、企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法。

2、企业提供假期旅游津贴。

3、购买保险公司的理财险。

4、部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式（注意限度）。

5、以实物形式发放。

6、为员工提供福利设施。如：

（1）企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费。

（2）企业提供和安排免费医疗福利。

（3）使用企业提供的住宅设备。

（4）企业提供交通工具。

（5）企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等。

最后小编提醒大家，企业发放工资要采取合理合规的方法。千万不能踩到偷税漏税的雷区，否则，会给公司和自己带来不必要的麻烦。

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